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사회적기업 ㈜제이티푸드솔루션입니다:)

오늘 주제는 ‘재무관리 프로세스 관리 방법‘입니다.

1. 계획(Plan) : 재무 계획 수립을 통한 예측 경영

중장기 재무계획 수립, 신규사업에 대한 손익추정, 사회적 프로젝트 등에 대한 손익추정을 통해 합리적인 사업계획 수립 지원 재무분석을 통해 경영 이슈를 파악하고 효과적인 개선방안을 마련해야 합니다.

• 재무계획 수립 방법론

- 시장분석 데이터를 기반으로 비즈니스 모델별 매출계획 수립

- 사업계획에 따라 인력, 투자, 자금조달에 관한 계획 수립

-매출원가, 판매관리비는 과거 재무분석 데이터에 기초하여 추정

- 손익 추정한 근거데이터, 재무계획서(향후 3개년) 제공

• 참고자료

- 최근 3개년 재무상태표 손익계산서, 계정별원장(제조업인 경우 제조원가명세서도 제출)

- 경영계획서, 매출추정의 근거가 되는 시장 데이터

2. 실행(Do) : 적시에 필요한 자금을 조달할 수 있는 대응체계 마련

재무계획에 따라 추가적인 자금조달이 필요하다고 판단되는 경우, 선제적으로 필요자금을 조달하며 이를 위해 자본구조(부채 및 자본금)를 개선하기도 합니다.

• 주요 업무

- 주요재무비율 분석을 통해 재무진단

- 자본구조 개선이 필요한 경우 감자 및 증자 진행

ㆍ회사 현황에 맞는 금융기관 선정 후 자금 신청

·융자 및 투자제안서 작성 등

3. 모니터링(See) : 재무분석을 통한 지속적인 혁신활동

재무분석을 통해 회사의 경영현안을 파악하고 영업활동에서 개선해야 할 부문을 도출합니다. 비용분석을 통해 절감할 수 있는 방안 마련하고 내부통제시스템 강화하며, 손익분기점 분석을 통해 경영목표를 명확하게 정의합니다.

• 재무분석 방법론

- 재무상태표 손익계산서를 기반으로 현금흐름표 작성

- 수익성, 성장성, 현금흐름, 유동성, 활동성, 안전성 측면에서 재무비율분석

- 지점별, 사업별로 매출, 매출원가, 판매관리비 추이 분석(월별)

- 고정비와 변동비를 구분하여 손익분기점 산출참고자료

• 참고자료

- 최근 3개년 재무상태표 손익계산서, 거래처별 원장 (제조업인 경우 제조원가명세서)

- 지점별 급여대장(인원수 및 인건비 추이데이터로 대체 가능)

업무 절차는 “계획(Plan) → 실행(Do) → 모니터링(See)"의 프로세스가 정립되어야 합니다.

감사합니다.

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